مقدمه
به گزارش اخبار ویژه، سالها مرحوم پدرم و امروز شخصا برای حقوق خود مالیات پرداخت می کنم و یا برای شرکتها و موسسات خود مالیات پرداخت نموده ام. اما امروز در کشور شاهد فرار مالیاتی بسیار گسترده ای هستیم و قصد دارم در سلسله مقالاتی به این مهم اشاره کنم همچنین راه های جلوگیری از این دزدی گسترده و علنی از بیت المال و … را ارئه نمایم.
شاید فرار مالیاتی بخش خصوصی امری رایج و اشکار است اما فرار مالیاتی با حضور یک مجموعه بالادستی دولتی و اطلاعات کامل در این خصوص و یا پیمانکاران و یا یک شرکت های بازرگانی خرده پا امری غیر قابل چشم پوشی است و اینها همه و همه باعث شد که ما از این به بعد با اشاره مستقیم به این موارد و ذکر نام مجموعه هانسبت به افشای فرار مالیاتی گسترده اهتمام به ورزیم.
یادمان باشدوظیفه هر ایرانی غیرتمندگزارش این مدل شرکتهابه ادارات کل فرار مالیاتی یکی از چالش‌های بزرگ اقتصادی و اجتماعی است که بسیاری از کشورها با آن مواجه هستند. این پدیده نه تنها به دولت‌ها ضرر مالی وارد می‌کند، بلکه نابرابری اجتماعی و نارضایتی گسترده را نیز تشدید می‌کند.
فکر می کنم که برای مقابله با فرار مالیاتی، نیازمند درک عمیق از مکانیسم‌ها و روش‌های مورد استفاده توسط افراد و شرکتها برای فرار از پرداخت مالیات هستیم. در این مقاله، به بررسی مفاهیم، روش‌ها و راهکارهایمقابله با فرار مالیاتی با استفاده از نمونه‌های واقعی و دستورالعمل‌های حرفه‌ای در کلاس جهانی خواهیم پرداخت.
تعریف فرار مالیاتی
شاید قبل از هر سخنی باید معنا و مفهوم فرار مالیاتی را درک کنیم . فرار مالیاتی به معنای استفاده از روش‌های غیرقانونی برای کاهش یا عدم پرداخت مالیات است. این عمل می‌تواند شامل ارائه اطلاعات نادرست، گزارش ندادن درآمدها، یا استفاده از ابزارها و روش‌های پیچیده برای پنهان کردن دارایی‌ها و درآمدها باشد.
روش‌های معمول فرار مالیاتی
اول
عدم گزارش درآمد:
یکی از ساده‌ترین روش‌های فرار مالیاتی، عدم گزارش کامل درآمدها به مقامات مالیاتی است.
یک نمونه مثال واقعی:
یک فرد خوداشتغال ممکن است بخشی از درآمد نقدی خود را گزارش نکند.
دوم
پنهان کردن دارایی‌ها:
استفاده از حساب‌های بانکی خارجی یا ثبت دارایی‌ها به نام دیگران برای پنهان کردن آنها از مقامات مالیاتی.
یک مثال کاملا واقعی:
افشای اطلاعات حساب‌های بانکی سوئیس در سال 2008 نشان داد که بسیاری از افراد ثروتمند از این حساب‌ها برای پنهان کردن دارایی‌های خود استفاده می‌کردند.
سوم
استفاده از شرکت‌های پوششی:
ایجاد شرکت‌های صوری یا پوششی برای جابجایی درآمدها و دارایی‌ها به منظور پنهان کردن آنها.
یک مثال واقعی:
پرونده پاناما پپرز در سال 2016 نشان داد که چگونه شرکتها و افراد ثروتمند از شرکت‌های پوششی در بهشت‌های مالیاتی برای پنهان کردن دارایی‌های خود استفاده می‌کردند.
استفاده از فاکتورهای جعلی:
ایجاد و ارائه فاکتورهای جعلی برای کاهش میزان درآمد گزارش شده و افزایش هزینه‌های قابل کسر.
مثال واقعی:
شرکت‌های کوچک ممکن است فاکتورهای جعلی برای هزینه‌های خیالی ایجاد کنند تا میزان درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهند.
پنهان کردن سود:
انتقال سود به کشورهایی با نرخ مالیاتی پایین یا عدم پرداخت مالیات بر سود در کشور مبدأ.
یک مثال کاملا واقعی:
شرکت‌های بزرگ چندملیتی مانند گوگل و اپل از ساختارهای پیچیده‌ای برای انتقال سود به کشورهای با نرخ مالیاتی پایین استفاده می‌کنند.
راه‌های مقابله با فرار مالیاتی
تقویت قوانین مالیاتی:
تدوین و اجرای قوانین محکم و شفاف برای جلوگیری از فرار مالیاتی.
یک مثال در کلاس جهانی:
قانون FATCA در ایالات متحده که بانک‌های خارجی را ملزم به گزارش اطلاعات حساب‌های مالیاتی شهروندان آمریکایی می‌کند.
افزایش شفافیت مالی:
الزام شرکتها و افراد به ارائه اطلاعات دقیق و شفاف در مورد درآمدها و دارایی‌ها.
یک مثال در کلاس جهانی:
استانداردهای بین‌المللی گزارشگری مالی (IFRS) که شرکتها را ملزم به ارائه گزارش‌های مالی شفاف و دقیق می‌کند.
استفاده از فناوری‌های نوین:
بهره‌گیری از فناوری‌های اطلاعاتی و ارتباطی برای رصد و پیگیری تراکنش‌های مالی.
یک مثال دیگر در کلاس جهانی:
استفاده از داده‌های بزرگ و تحلیل‌های پیشرفته توسط مقامات مالیاتی برای شناسایی الگوهای مشکوک.
مثال جهانی:
استفاده از داده‌های بزرگ و تحلیل‌های پیشرفته توسط مقامات مالیاتی برای شناسایی الگوهای مشکوک.
آموزش و آگاهی‌بخشی:
ارتقای سطح آگاهی عمومی در مورد اهمیت پرداخت مالیات و پیامدهای منفی فرار مالیاتی.
مثال جهانی:
کمپین‌های آموزشی در کشورهای مختلف که هدف آنها افزایش آگاهی عمومی در مورد اهمیت پرداخت مالیات است.
تشدید مجازات‌ها:
اعمال مجازات‌های سختگیرانه برای افرادی که اقدام به فرار مالیاتی می‌کنند.
مثال جهانی:
اعمال جریمه‌های سنگین و حتی حبس برای متخلفان در بسیاری از کشورها.دستورالعمل‌های جهانی برای مقابله با فرار مالیاتی
مشارکت بین‌المللی:
همکاری بین‌المللی برای تبادل اطلاعات مالی و پیگیری تراکنش‌های مشکوک.
مثال جهانی:
سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) با ایجاد استانداردهای مشترک برای تبادل اطلاعات مالی بین کشورها.
توسعه سیستم‌های مالیاتی هوشمند:
ایجاد سیستم‌های مالیاتی هوشمند و مبتنی بر داده‌ها برای شناسایی و پیگیری موارد فرار مالیاتی.
مثال جهانی:
سیستم‌های مالیاتی پیشرفته در کشورهای اسکاندیناوی که از فناوری‌های نوین برای رصد و تحلیل تراکنش‌های مالی استفاده می‌کنند.
تدوین مقررات بین‌المللی:
تصویب مقررات و قوانین بین‌المللی برای جلوگیری از فرار مالیاتی از طریق کشورهای مختلف.
مثال جهانی:
قوانین BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) توسط OECD که هدف آن جلوگیری از کاهش پایه مالیاتی و انتقال سود به کشورهای با نرخ مالیاتی پایین است.
پیگیری تراکنش‌های دیجیتال:
نظارت بر تراکنش‌های دیجیتال و استفاده از فناوری‌های جدید برای شناسایی فعالیت‌های مشکوک.
یک مثال در کلاس جهانی:
قوانین جدید در اتحادیه اروپا برای نظارت بر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال و جلوگیری از فرار مالیاتی.
تقویت نهادهای نظارتی:
افزایش قدرت و توانایی نهادهای نظارتی در مقابله با فرار مالیاتی.
یک مثال جهانی:
تقویت و تجهیز نهادهای نظارتی در کشورهای مختلف برای مقابله موثرتر با فرار مالیاتی.
نتیجه‌گیری نهایی
فرار مالیاتی یکی از چالش‌های بزرگ اقتصادی و اجتماعی است که نیازمند تلاش‌های گسترده و هماهنگ در سطح ملی و بین‌المللی است. با تقویت قوانین، افزایش شفافیت، استفاده از فناوری‌های نوین و همکاری‌های بین‌المللی می‌توان به طور موثر با این پدیده مقابله کرد و به توسعه پایدار اقتصادی و اجتماعی دست یافت.
پرداخت مالیات نه تنها وظیفه شهروندی است، بلکه نقش مهمی در توسعه و رفاه جامعه دارد….
نوشته دکترمازیارمیر مشاورکسب وکار